Beneficios fiscales de los seguros de ahorro en México (Art. 151 y 185 LISR)
Uno de los beneficios menos conocidos de ciertos seguros de ahorro es que pueden ayudarte a pagar menos impuestos mientras construyes tu retiro. La Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) contempla dos mecanismos principales: el artículo 151 y el artículo 185.
Importante: esta información es general y los límites se actualizan. Antes de tomar una decisión fiscal, revisa tu caso con tu contador.
Artículo 151, fracción V: deducción personal para el retiro
Este artículo permite deducir en tu declaración anual las aportaciones complementarias de retiro y las aportaciones a planes personales de retiro, incluidos ciertos seguros con fines de retiro que cumplan los requisitos.
Puntos clave:
- El límite es el 10% de tus ingresos acumulables del año, sin exceder 5 UMAs anuales.
- Es una deducción: disminuye tu base gravable y puede generarte un saldo a favor.
- Para conservar el beneficio, el dinero debe destinarse al retiro. Normalmente se puede retirar sin penalización a partir de los 65 años o en caso de invalidez o incapacidad.
- Si retiras antes de cumplir los requisitos, deberás acumular esos recursos como ingreso y pagar el impuesto correspondiente.
Artículo 185: diferimiento del impuesto
El artículo 185 funciona distinto. Permite restar de tus ingresos lo que deposites en cuentas especiales para el ahorro o en primas de seguros con planes de pensión relacionados con la edad o la jubilación.
Puntos clave:
- Tiene un tope anual en pesos establecido en la ley.
- No es una deducción definitiva: difieres el impuesto. Pagarás ISR cuando retires el dinero.
- La ventaja es que hoy reduces tu base gravable, y cuando retires probablemente tendrás ingresos menores y una tasa más baja.
¿Cuál es la diferencia en pocas palabras?
| Art. 151 | Art. 185 | |
|---|---|---|
| Tipo de beneficio | Deducción personal | Diferimiento del impuesto |
| Límite | 10% de ingresos, máx. 5 UMAs | Tope anual en pesos |
| Cuenta dentro del tope global de deducciones personales | Sí | No |
| Al retirar | Exento si cumples requisitos | Pagas ISR en ese momento |
¿Para quién tiene más sentido?
- Personas asalariadas o con actividad empresarial que presentan declaración anual.
- Quienes están en una tasa de ISR media o alta, porque el ahorro fiscal es mayor.
- Quienes buscan ahorrar para el retiro y ya tienen claro que no tocarán ese dinero.
Cómo aprovecharlo
- Verifica que el plan esté diseñado para cumplir con el artículo correspondiente; no todos los seguros de ahorro son deducibles.
- Guarda las constancias que te entregue la aseguradora.
- Inclúyelas en tu declaración anual en abril.
Si quieres saber cuánto podrías recuperar en tu declaración con un plan de retiro deducible, con gusto hacemos una simulación con tus números.